Tu trouveras dans cet article tout ce que tu dois savoir sur le compte sur livret (CSL), aussi appelé livret bancaire. Plafond, rémunération et fiscalité, quelle différence entre le compte sur livret et le livret A ? Lequel choisir ?
- Contrairement aux livrets réglementés (livret A, livret jeune, LDDS, LEP, etc.), les livrets bancaires ou comptes sur livret sont librement commercialisés par les banques.
- Ton argent est accessible à tout moment et tu peux le retirer sans pénalités.
- Le compte sur livret ne bénéficie pas de fiscalité avantageuse contrairement aux livrets réglementés. Les intérêts sont soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
- Les fonds sont couverts par la garantie des dépôts à hauteur de 100 000€ par déposant et par établissement bancaire.
- Il n’y a en théorie pas de plafond pour les livrets bancaires. En revanche, la banque peut en imposer un.
- Les intérêts du contrat sont bruts. Seul le montant net sera intégré au livret.
- Les taux d’intérêts étant bas, le compte sur livret n’est pas un placement intéressant à moyen ou long terme. Il peut être utilisé en complément du Livret A pour se constituer une épargne de réserve, flexible et sans risque.
Qu’est-ce qu’un compte sur livret ?
Un compte sur livret est un livret d’épargne commercialisé par les banques qui en fixent le taux de rémunération. Il est possible d’en détenir plusieurs dans des établissements bancaires différents.
Il est souvent déplafonné et les sommes versées sont accessibles à tout moment par le détenteur du compte. S’il est plus flexible que d’autres livrets, c’est un produit fiscalisé et donc souvent avec une rémunération nette plus faible.
Il a finalement la même fonction que le livret A, c’est-à-dire qu’il permet d’épargner sans risque en vue d’une dépense à court ou à moyen terme. Il faut cependant l’utiliser une fois le plafond du livret A atteint, puisqu’il offre une rémunération nette plus faible.
Comment ouvrir un compte sur livret ?
Pour ouvrir un compte sur livret ou livret bancaire, il faut signer un contrat avec un organisme bancaire ou financier.
Toute personne physique ou personne morale sans but lucratif peut ouvrir un compte sur livret.
Les personnes morales sans but lucratif peuvent être des associations. Le livret bancaire sert alors à placer les excédents de trésorerie.
Le compte sur livret est accessible aux mineurs via leurs représentants légaux ou à toute personne majeure sans condition de nationalité et de résidence.
Le compte sur livret peut être ouvert au nom de plusieurs personnes sous forme de compte-joint ou de compte collectif sans solidarité active.
Dans un compte joint, un des titulaires peut effectuer un retrait sans autorisation de l’autre. En revanche, il faut la signature de tous les cotitulaires ou d’un mandataire commun pour effectuer une opération sur un compte collectif sans solidarité active.
L’ouverture d’un compte sur livret ou livret bancaire est gratuite avec un dépôt minimum de 10€.
Quelles sont les opérations possibles avec un livret bancaire ?
Au crédit du compte sur livret :
- Les virements ponctuels depuis un autre compte à son nom, détenu dans le même établissement (il n’est pas possible d’alimenter un livret depuis un compte tiers)
- La banque peut accepter les versements d’espèces ou les remises de chèques pour alimenter le compte sur livret.
- Les virements permanents sont également acceptés (toujours à condition qu’il soit émis depuis un compte du même titulaire et du même établissement)
Au débit du compte sur livret :
- Les virements vers un autre compte au sein de la même banque, détenu par le même titulaire (impossible de faire un virement externe)
- Certaines banques offrent la possibilité d’avoir une carte de retrait pour retirer directement des espèces depuis son livret bancaire.
Il faut savoir que le solde minimum d’un compte sur livret est de 10€. Concernant les versements et retraits, ils ne peuvent généralement pas être inférieurs à 10€. La domiciliation de prélèvements est interdite.
Aucun moyen de paiement ne peut être associé à un compte sur livret. Impossible donc de détenir une carte (autre qu’une éventuelle carte de retrait) ou un chéquier associé à son livret.
Qu’est-ce qui caractérise le compte sur livret ?
Le taux
Le taux de rémunération n’est pas fixé par l’État mais par l’établissement bancaire qui le commercialise. Il est actuellement entre 0,1% et 0,6% brut.
Il est important de savoir que les intérêts sont calculés par quinzaine civile. Lors d’un versement sur le compte sur livret, les sommes versées ne produiront des intérêts qu’à partir de la prochaine quinzaine.
Ainsi, il est plus rentable d’effectuer les versements avant le 1er ou le 16 du mois. Pour les retraits, c’est l’inverse. Il faut donc effectuer les retraits de préférence après le 16 ou après le 1er pour optimiser la prise d’intérêt.
Le plafond
Il est illimité dans la plupart des établissements bancaires.
En revanche, les dépôts ne sont garantis qu’à hauteur de 100 000€ par déposant et par établissement bancaire par le FGDR.
La fiscalité
La fiscalité applicable dépend de la résidence fiscale :
- Si la résidence fiscale est en France, il y a la possibilité pour les personnes physiques de choisir entre la flat tax (PFU) ou le barème progressif de l’impôt sur le revenu + les prélèvements sociaux.
Le prélèvement forfaitaire unique (PFU) ou flat tax correspond au taux de 30% à payer sur les intérêts. 12,8% au titre de l’impôt sur le revenu et 17,2% au titre des prélèvements sociaux.
Le choix du barème progressif s’applique à tous les revenus de la résidence fiscale dans le champ de l’imposition forfaitaire. Cela peut être intéressant dans le cas d’une imposition sur le revenu plus faible que les 12,8% du PFU. Il faudra tout de même s’acquitter des 17,2% correspondant aux prélèvements sociaux.
- Les personnes physiques résidant à l’étranger sont soumises à l’imposition en vigueur dans leur État.
- Les personnes morales sans but lucratif sont soumises à l’impôt sur les sociétés à hauteur de 24%, éventuellement réduit à 10% dans le cas d’une caisse de prévoyance. Il n’y a pas de prélèvements sociaux.
Pour passer du brut au net, il faut simplement appliquer la formule suivante : Intérêts bruts perçus *(1-taux d’imposition)
Les intérêts nets calculés pour l’année en cours sont versés le 31 décembre sur le compte sur livret. Ils sont soumis automatiquement au prélèvement forfaitaire unique sauf en cas de demande de dispense. Les intérêts sont, le cas échéant, soumis au mode d’imposition demandé.
Comment bien choisir son compte sur livret ?
Pour bien choisir son compte sur livret, il faut bien regarder :
-
Le taux d’intérêt brut, souvent revu à la hausse pendant une courte période et assorti de conditions comme par exemple un dépôt maximum pour bénéficier de la promotion
-
Le montant maximum des versements
-
Les conditions d’accès à son épargne que cela concerne l’ergonomie de l’espace client ou la qualité des services offerts
Comparatif compte sur livret, les banques traditionnelles
| Prestataires | Nom du livret | Taux d’intérêt brut | Frais | Solde min. | Retrait ou versement minimal | Plafond de versement |
|---|---|---|---|---|---|---|
 Offre | Compte sur livret | 0,05% | Aucun | 10€ | 10€ | Aucun |
 Offre | Compte sur livret | 0,05% | Aucun | 10€ | 10€ (45€ pour les versements réguliers en option) | Aucun |
 Offre | Compte sur livre | – 0,05% jusqu’à 9 999€ inclus – 0,025% entre 10 000€ et 49.999€ inclus – 0,01% au -delà | Aucun | 10€ | 10€ (15€ pour les versements réguliers en option) | Aucun |
 Offre | Compte sur livret et livret cerise | – 0,10% jusqu’à 20 000€ pour le livret Cerise – 0,05% pour le CSL ou le livret cerise au-delà de 20.000€ | Aucun | 10€ | 10€ (sauf dans le cadre de l’option System’ Epargne) | Aucun |
 Offre | Compte d’épargne sur livret | 0,10 % | Aucun | 10€ | Aucun | Aucun |
 Offre | Livret B | Selon la caisse régionale | Aucun | 10€ | 10€ | Aucun |
 Offre | Compte sur livret | Selon la banque populaire du détenteur | Aucun | 10€ | 10€ | Aucun |
Comparatif compte sur livret, les banques en ligne
| Prestataires | Nom du livret | Taux d’intérêt brut | Frais | Solde min. | Retrait ou versement minimal | Plafond de versement |
|---|---|---|---|---|---|---|
 Offre | Compte sur livret | 0,05% | Aucun | 10€ | 10€ | Aucun |
 Offre | Livret Cashbee | 0,6% et 2% pendant les 3 premiers mois si l’on dépose moins de 75 000€ | Aucun | 10€ | 10€ | 1 million€ |
 Offre | Livret d’épargne Distinguo | 0,6% | Aucun | 10€ | Aucun | 10 millions€ |
 Offre | Livret + | 0,05% | Aucun | 10€ | Non renseigné | 10 millions€ |
 Offre | Livret d’épargne | – 0,10% – 0,05% à partir du 1er juillet 2021 | Aucun | 10€ | Non renseigné | 4 millions€ |
 Offre | Livret d’épargne Hello + | – 0,05% jusqu’à 49 999€ inclus – 0,1% au-delà | Aucun | 10€ | 10€ | Aucun |
 Offre | Livret d’épargne | 0,05% brut | Aucun | 10€ | Aucun | Aucun |
 Offre | Livret épargne orange | 0,01% | Aucun | 10€ | Non renseigné | Aucun |
À noter
Aucune de ces offres ne permet de concurrencer le livret A en rendement net. Celui-ci est donc à privilégier jusqu’au plafond avant d’alimenter un compte sur livret. La Banque de France projette un taux d’inflation autour de 1,5% pour l’année 2021. Celui-ci est supérieur aux taux des deux types de livrets. La rémunération des livrets a donc le mérite de limiter la casse mais ne génère pas de rendement. Pour une épargne de sécurité les livrets restent une bonne option, par contre si tu veux faire fructifier ton épargne à long terme, d’autres placements sont clairement à privilégier.
Quelle différence avec les livrets réglementés ?
Les livrets bancaires et les livrets réglementés sont des livrets d’épargne à rémunération fixe et sans risque, dont les dépôts sont accessibles à tout moment.
Si les deux types de livrets servent une cause similaire, ils se différencient tout de même sur plusieurs points :
- Contrairement aux livrets réglementés, les comptes sur livret ne bénéficient pas de fiscalité avantageuse. Il sont soumis aux prélèvements sociaux et à l’impôt sur le revenu.
- Les comptes sur livret ne sont généralement pas plafonnés (ou disposent de plafonds élevés), contrairement aux livrets réglementés où l’État fixe le plafond.
- Les taux de rémunération des comptes sur livret sont librement fixés par les établissements qui les commercialisent. Ils peuvent donc varier, alors que les taux des livrets réglementés sont fixés par l’État.
- Les livrets bancaires sont cumulables. Il est donc possible d’en détenir plusieurs du même type.
Voici un tableau récapitulatif pour mieux comprendre les différences :
La garantie des dépôts méritent quelques explications :
L’épargne placée sur un livret réglementé est garantie directement et en totalité par l’État. Les fonds placés sur ces livrets ne sont donc pas décomptés du plafond de 100.000€ fixé par le FGDR.
Pour les livrets bancaires et comptes sur livret la situation est différente. Les fonds déposés sur ces livrets, sont eux, garantis par le Fond de Garantie de Dépôts et de Résolution (FGDR) à hauteur de 100.000€ par déposant et par établissement.
Prenons un exemple pour illustrer. Admettons, tu disposes d’une épargne de 150.000€ placée au sein du même établissement : 20.000€ sur un livret A et 130.000€ sur un livret bancaire classique. Dans ce cas, la garantie couvre 120.000€, soit la totalité de ton livret A (20.000€), mais uniquement 100.000€ de ton livret bancaire.
Comment clôturer un compte sur livret ?
La clôture est gratuite et peut être demandée à tout moment. Il est préférable d’envoyer sa lettre de clôture par lettre recommandée avec accusé de réception.
Tu pourras solder toi même ton livret par virement (en passant par ton compte courant) ou demander à ta banque de le faire à ta place en lui fournissant un RIB.
Il n’est pas possible de transférer son compte sur livret dans une autre banque.
FAQ – Questions fréquentes
-
Quel est la rémunération d’un compte sur livret ?
Contrairement aux livrets réglementés, c’est la banque qui fixe le taux du compte sur livret. Il varie actuellement entre 0,1% et 0,6% brut, avec éventuellement des périodes promotionnelles.
Le taux mis en avant étant brut et fiscalisé, le rendement d’un compte sur livret est souvent inférieur à celui d’un livret réglementé comme le livret A.
-
Quelle est la fiscalité d’un compte sur livret ?
Il s’agit d’un produit fiscalisé. Les intérêts sont donc soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Le prélèvement forfaitaire unique ou flat tax de 30% est le mode d’imposition classique.
-
Pourquoi ouvrir un compte sur livret ?
Cela permet de se constituer une épargne de sécurité après avoir atteint le plafond de son livret A. Les dépôts sont accessibles à tout moment.
-
Quel est le plafond du compte sur livret?
Il n’y a pas de plafond imposé pour ce type de livret. Chaque banque peut choisir ou non d’en imposer un.
-
Comment calculer le rendement d’un compte sur livret ?
Le taux mis en avant est généralement le taux brut. S’agissant d’un produit d’épargne fiscalisé, c’est en réalité le taux net que l’épargnant va finalement toucher. Pour le trouver, il suffit de faire le calcul suivant : intérêts versés *(1-taux d’imposition)